Unidad Didáctica 1: Introducción a la fiscalidad y al derecho tributario

• Introducción y objetivos
• Conceptos básicos
• El sistema fiscal español
• Principios impositivos en la Constitución Española
• Los Tributos: concepto y clases
• El hecho imponible
• El devengo
• Exención y no sujeción
• Obligados tributarios
• Introducción
• Sujetos pasivos
• Sucesores del contribuyente
• Responsables tributarios
• Capacidad de obrar, representación y domicilio fiscal de los Obligados tributarios
• El domicilio fiscal
• La base imponible
• La base liquidable
• El tipo de gravamen
• Cuota tributaria
• El pago de la deuda tributaria
• Legislación básica

Unidad Didáctica 2: La fiscalidad de las PYMES en su fase de creación

• Introducción y objetivos
• Impuesto sobre actividades económicas
• Definición del impuesto sobre actividades económicas
• El hecho imponible
• Actividades no sujetas
• Exenciones
• Cuota tributaria
• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
• Definición del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados (ITP y AJD)
• Transmisiones patrimoniales onerosas
• Operaciones societarias
• Actos jurídicos documentados

Unidad Didáctica 3: Regímenes de determinación de los rendimientos empresariales y profesionales

• Introducción y objetivos
• Regímenes de determinación para las personas físicas
• Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
• Definición y caracteres
• Normativa básica y ámbito de aplicación
• Rendimientos de actividades económicas en el IRPF
• Estimación directa norma
• Estimación directa simplificada
• Régimen de estimación objetiva
• Reglas generales
• Ganancias y pérdidas patrimoniales
• Incompatibilidad con el régimen de estimación directa (normal y simplificada) y relación con el régimen especial simplificado del IVAs
• Aplicación del sistema de módulos
• Regímenes de determinación para las personas jurídicas
• Estructura del impuesto: naturaleza y ámbito de aplicación
• Naturaleza jurídica y características
• Ámbito de aplicación
• El hecho imponible: presunción de onerosidad
• El sujeto pasivo
• Entidades no sujetas al impuesto
• Entidades sujetas al impuesto
• Domicilio fiscal
• La base imponible
• Esquema liquidatorio del impuesto de socieddes y del gasto por el impuesto sobre el beneficio
• La amortización
• Introducción
• Elementos amortizables
• Normas comunes sobre amortización
• Reglas generales sobre el cálculo de la amortización
• Supuestos de amortización libre y acelerada
• Amortización de los elementos objeto de operaciones de arrendamiento financiero
• Provisiones
• Ideas previas
• Gastos relativos a provisiones no deducibles
• Gastos correspondientes a actuaciones medioambientales
• Gastos relativos a provisiones realizadas por entidades aseguradoras, sociedades de garantía recíproca y sociedades de reafinanzamiento
• Gastos inherentes a los riesgos derivados de garantías de reparación y revisión
• Eliminación de provisiones
• Gastos deducibles
• Gastos no deducibles
• Introducción
• Retribución de fondos propios
• Impuesto sobre Sociedades
• Multas y sanciones penales y administrativas
• Recargo de apremio y recargo por declaración extemporánea sin requerimiento previo
• Pérdidas del juego
• Donativos y liberalidades: regla general de no deducibilidad
• Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico
• Gastos de servicios derivados de operaciones realizadas con personas o entidades residentes en paraísos fiscales
• Limitaciones a la deducción de gastos financieros
• Limitaciones a la deducción de gastos derivados de la extinción de la relación laboral
• No deducibilidad de gastos correspondientes a operaciones realizadas con personas o entidades vinculadas

Unidad Didáctica 4: El Impuesto sobre el Valor Añadido

• Introducción y objetivos
• Régimen general
• Definición del IVA
• Concepto
• Caracteres
• Análisis del funcionamiento del IVA
• Ámbito de aplicación
• El hecho imponible
• Introducción
• Entregas de bienes
• Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
• Prestaciones de servicio
• Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes
• Importaciones de bienes
• Sujeto pasivo
• Devengo del IVA
• El hecho imponible
• Adquisiciones intracomunitarias de bienes o importaciones
• La base imponible
• Conceptos incluidos en la base imponible
• Reglas especiales de determinación de la base imponible
• Modificación de la base imponible
• Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
• El tipo de gravamen
• Introducción
• Tipo reducido
• Regímenes especiales
• Introducción
• Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
• Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
• Régimen especial de las agencias de viajes
• Régimen especial de oro de inversión
• Régimen especial del grupo de entidades
• Régimen especial del criterio de caja
• El régimen simplificado
• Características
• Aplicación del régimen simplificado
• Actividades a las que resulta de aplicación
• Normas generales de aplicación de los índices y módulos en el IVA
• Cuotas trimestrales
• Cálculo de la cuota anual
• Obligaciones formales
• Recargo de equivalencia
• Requisitos del comerciante minorista
• Obligaciones formales

Unidad Didáctica 5: El Impuesto Sobre el Patrimonio y sobre Sucesiones y donaciones

• Introducción y objetivos
• El Impuesto sobre el Patrimonios
• Hecho imponible
• Sujeto pasivo
• Base imponible
• Base liquidable
• Devengo del impuesto
• Cuota íntegra
• Exenciones
• El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
• Hecho imponible
• Sujeto pasivo
• Base imponible
• Base liquidable y reducciones